Urząd Miasta i Gminy w Białej Rawskiej Biuletyn Informacji Publicznej

Zarządzenie Nr 46A/2014

Burmistrza Białej  Rawskiej

z dnia 9 czerwca 2014 roku

w sprawie: zasad zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miasta i Gminy w Białej Rawskiej i w gminnych jednostkach organizacyjnych

Działając na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 w związku z art. 68 ust.1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885 z późn. zm.), zarządzam, co następuje:

§1

Zarządzenie określa zasady zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miasta i Gminy w Białej Rawskiej i w gminnych jednostkach organizacyjnych.

§2

Zarządzanie ryzykiem obejmuje określanie celów priorytetowych oraz mechanizmy związane z identyfikacją ryzyka, analizą i oceną ryzyka, przeciwdziałaniem ujawnionemu ryzyku i monitorowaniem ryzyka.

§3

Odpowiedzialność za prawidłowy przebieg procesów zarządzania ryzykiem ponosi Burmistrz Białej Rawskiej oraz pracownicy Urzędu Miasta i Gminy w Białej Rawskiej i kierownicy gminnych jednostek organizacyjnych w zakresie wyznaczonym przez Burmistrza Białej Rawskiej.

§4

Celem zarządzania ryzykiem jest zapewnienie realizacji celów jednostki samorządu terytorialnego i gminnych jednostek organizacyjnych w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny, celowy i terminowy.

§5

Identyfikacja ryzyka, określenie jego prawdopodobieństwa i skutku oraz określenie reakcji na ujawnione ryzyko następuje w oparciu o wyznaczone formalnie przez niniejsze zarządzenie procedury zarządzania ryzykiem.

§6

1. Przez ryzyko należy rozumieć prawdopodobieństwo wystąpienia określonego zdarzenia, które może zagrażać realizacji przyjętych celów, jak również może spowodować szkodę w majątku lub szkodę w wizerunku.
2. Przez identyfikację ryzyka należy rozumieć wskazanie zdarzeń, które mogą zagrażać realizacji danego celu.
3. Przez ocenę ryzyka należy rozumieć punktowe określenie prawdopodobieństwa wystąpienia danego zdarzenia (prawdopodobieństwo) oraz punktowe  określenie wpływu tego zdarzenia na możliwość realizacji celu (wpływ).
4. Przez istotność ryzyka należy rozumieć iloczyn prawdopodobieństwa wystąpienia ryzyka i jego wpływu na realizację przyjętych celów. Istotność ryzyka jest wynikiem dokonania oceny ryzyka.

5. Przez akceptowalny poziom ryzyka należy rozumieć przyjęty w zarządzeniu- punktowo wyznaczony- poziom istotności ryzyka, który nie wymaga podejmowania działań przeciwdziałających ryzyku.

§7

Skalę punktową istotności ryzyka przedstawia załącznik nr 1 do zarządzenia.

§8

1. Ryzykiem akceptowalnym jest ryzyko nieznaczne.
2. W sytuacji ryzyka przekraczającego poziomu wskazanego w ust.1 niezbędne jest podjęcie działań mających na celu przeciwdziałanie ujawnionemu ryzyku, poprzez zmniejszenie jego wpływu lub prawdopodobieństwa.
3. Reakcja na ryzyko może polegać także na przeniesieniu odpowiedzialności za możliwe skutki zdarzeń (przeniesienie ryzyka) lub wycofaniu się z określonych działań (wycofanie się).
4. Reakcja na ryzyko może polegać także na akceptacji ryzyka powyżej nieznacznego poziomu istotności (tolerowanie ryzyka), w sytuacji, w której koszty skutecznych działań zmniejszających ryzyko przekraczać będą potencjalne korzyści lub brak będzie możliwości podjęcia skutecznych działań zmniejszających ryzyko.

§9

1. W terminie do dnia 15 grudnia każdego roku kierownicy komórek organizacyjnych Urzędu Miasta i Gminy w Białej Rawskiej oraz gminnych jednostek organizacyjnych przedkładają Sekretarzowi Białej Rawskiej analizę i ocenę ryzyka
   w odniesieniu do założonych celów priorytetowych oraz przedkładają propozycje w zakresie metod przeciwdziałania ryzyku.
2. Propozycje metod przeciwdziałania ryzyku obejmują działania leżące w kompetencjach kierownika  (naczelnika) komórki organizacyjnej Urzędu Miasta i Gminy w Białej Rawskiej lub kierownika gminnej jednostki organizacyjnej oraz działania pozostające w kompetencji Burmistrza Białej Rawskiej.

§10

Analiza i ocena ryzyka dokonywana jest w postaci „Arkusza zarządzania ryzykiem”, stanowiącego załącznik nr 2 do zarządzenia.

§11

Arkusze zarządzania ryzykiem, po zaopiniowaniu przez Sekretarza Białej Rawskiej, przedkładane są Burmistrzowi Białej Rawskiej, w celu akceptacji nie później niż w terminie do dnia 31 grudnia danego roku.

§12

W terminie 14 dni od daty uchwalenia budżetu Burmistrz Białej Rawskiej akceptuje arkusze zarządzania ryzykiem, przedłożone przez kierowników komórek organizacyjnych Urzędu Miasta i Gminy w Białej Rawskiej  i kierowników gminnych jednostek organizacyjnych.

 §13

Rejestr sporządzonych arkuszy zarządzania ryzykiem i ich zmian prowadzi Sekretarz Białej Rawskiej.

§14

1. Do zadań kierowników komórek organizacyjnych Urzędu Miasta i Gminy w Białej Rawskiej i kierowników gminnych jednostek organizacyjnych należy, w szczególności bieżące monitorowanie danych objętych arkuszami zarządzania ryzykiem i składanie propozycji zmian. Zmiany po zaopiniowaniu przez Sekretarza Białej Rawskiej podlegają akceptacji Burmistrza Białej Rawskiej.
2. Postanowienia ust. 1 stosuje się odpowiednio w przypadku zidentyfikowania ryzyk nie objętych arkuszem zarządzania ryzykiem.

§15

Kierownicy komórek organizacyjnych Urzędu Miasta i Gminy w Białej Rawskiej i kierownicy gminnych jednostek organizacyjnych zobowiązani są do systematycznego podejmowania działań, pozostających w zakresie ich kompetencji, mających na celu zminimalizowanie ujawnionych ryzyk, wskazanych w arkuszach zarządzania ryzykiem.

§16

1. W terminie do 30 kwietnia danego roku kierownicy komórek organizacyjnych Urzędu Miasta i Gminy w Białej Rawskiej dokonują rocznej samooceny systemu kontroli zarządczej, w tym procedur zarządzania ryzykiem, za rok ubiegły.
2. Arkusz samooceny systemu kontroli zarządczej stanowi załącznik nr 3 do zarządzenia.

§17

Zarządzenie wchodzi w życie w dniem podpisania.